Nekaj o lizingu
Lizing je dandanes ?e precej raz?irjena oblika financiranja tudi v Sloveniji. Medtem ko so se ?e pred nekaj leti zanj prete?no odložala le podjetja, ki so zaradi računovodskih ugodnosti koristila tako imenovani poslovni lizing, je odstotek nakupa na lizing v zadnjih letih močno narastel tudi pri fizi?nih osebah.
Po zadnjih podatkih je avtomobilski lizing najbolj raz?irjen med vsemi vrstami lizinga (na primer zakup nepremi?nin, strojev itd.), postal pa je zelo konkuren?en tudi drugim oblikam finan?ne zadol?itve, na primer klasi?nemu kreditiranju.
V Sloveniji se letno proda okoli 60 tiso? novih avtomobilov, pri čemer lizing pri nekaterih avtomobilskih znamkah predstavlja ?e ve? kot polovico vseh oblik nakupa. Na primer, leta 2005 je bilo kar 78 odstotkov avtomobilov znamke Opel kupljenih na lizing.
Kaj je pravzaprav lizing?
Ločimo dve vrsti lizinga, in sicer operativnega in finan?nega. Med seboj se razlikujeta glede lastničtva po končanem lizingu. Pri finan?nem lizingu lastničtvo po koncu preide k lizingojemalcu, to je osebi, ki je avtomobil (ali katero drugo osnovno sredstvo) uporabljala. Pri operativnem lizingu pa tega prenosa ni in je bolj primeren za podjetja, saj tak lizing precej vpliva na bilan?ni izkaz podjetja. Ker šelimo predstaviti lizing predvsem običajnemu kupcu, ki po končanem lizingu avto ?e naprej uporablja, se bomo posvetili zgolj finan?nemu lizingu.
Kot smo ?e zapisali, gre pri finan?nem lizingu za obliko financiranja, pri kateri lizingojemalec oziroma kupec avtomobila postane lastnik vozila, takoj ko odpla?a vse zahtevane obroke. Lizingodajalec ter lizingojemalec skleneta pogodbo o finan?nem lizingu, katere predmet je financiranje nakupa nekega sredstva (v Našem primeru vozila).
Lizingodajalec bo pri dobavitelju kupil vozilo, ki je predmet lizin?ke pogodbe, ter ga dal lizingojemalcu v finan?ni zakup, torej v uporabo. Lizingodajalec je lastnik vozila do izteka pogodbe, ko lizingojemalec ponavadi z zadnjim obrokom zakupa odpla?a vozilo. Lastninsko pravico do konca najema zadrži lizingodajalec, posestno (uporabnostno) pravico pa s podpisom pogodbe pridobi lizingojemalec.
Med najemom so vsi stroški, nastali z vzdrževanjem vozila, breme lizingojemalca. Sem spadajo stroški registracije, rednih servisov, drugih popravil, goriva, dodatno kupljene opreme, torej vse, kar spada k normalni sprotni uporabi avtomobila. Dodajmo, da lizin?ke hiše v času lizinga za vozilo poleg obveznega zahtevajo ?e kasko zavarovanje (nujno proti kraji z najve? dvoodstotno odbitno fran?izo), ki zlasti pri avtomobilih ničje vrednosti precej prispeva k skupnim stro?kom.
?e vse skupaj poenostavimo - kupec avtomobila ima vozilo v času lizin?ke pogodbe pravzaprav v najemu in za to pla?uje mese?ni obrok ('najemnino'). ?e se odloči, da mese?nih obrokov ne bo ve? odplačeval, ima dve močnosti. Lahko sam proda vozilo in pri tem praviloma iztr?i zanj vi?jo ceno ali pa vozilo vrne lizingodajalcu in ta proda avtomobil. S kupnino se nato poplačajo zapadle in nezapadle nepla?ane obveznosti. ?e je kupnina večja, se stranki razlika vrne, v nasprotnem primeru pa lizin?ka hiša zahteva doplačilo.
Kako je to v praksi?
Ko se kupec avtomobila odloči za nakup, se oglasi pri eni izmed lizin?kih hi?. Postopki se od hiše do hiše malenkostno razlikujejo, vsem pa je enako, da mora lizingojemalec imeti potrdila o redni zaposlitvi in rednih finan?nih prilivih na ban?ni račun (upokojenci prinesejo potrdilo ZPIZ-a). ?e kupec ne izpolnjuje teh dveh pogojev, s seboj pripelje poroka (na primer starše), ki dokaže svojo sposobnost pla?ila obrokov.
Poleg osebnih dokumentov je pomemben tudi uradni predračun nakupa avtomobila, ki bo predmet lizin?ke pogodbe. Zatem za?ne lizin?ka hiša s postopkom odobritve, čemur sledi dogovor o finan?nih pogojih pogodbe (lastna udele?ba, trajanje, višina obroka itd.). Ko je pogodba izpolnjena, podpisana in pravno veljavna, lizin?ka hiša vozilo pla?a dobavitelju. Kupec se lahko z njim po navadi odpelje ?e isti dan in ima vse pravice, kot ?e bi ga kupil z gotovino, le prodati ga v času veljavnosti lizin?ke pogodbe ne sme.
Prednosti lizinga pred gotovino oziroma kreditiranjem
V lizin?kih hišah po Sloveniji so nam kot najpomembnej?o prednost lizinga pred posojilom omenjali hitrost storitve, saj lahko stranka pri lizingu načeloma ?e isti dan odpelje avtomobil iz avtohiše.
Pri kreditiranju kreditodajalec, na primer banka, posodi stranki denar, pri lizingu pa da lizingodajalec neko stvar, v Našem primeru vozilo, v uporabo. Pri lizingu gre ponavadi za manj?o udele?bo lastnih sredstev, saj je teh najve? do 30 odstotkov. Na Našem trgu obstaja vedno ve? ponudb, pri katerih kupcu avtomobila sploh ni treba poločiti pologa, kar je pri namenskem posojilu prej izjema kot pravilo.
Vedno večja ponudba lizinga je te hiše primorala v to, da stranke obravnavajo posami?no. Vsaka stranka sklene tak?no pogodbo, kakr?na ji ob danih močnostih najbolj ustreza. Medtem ko je posojilo ponavadi le premostitvene narave in ga zato le redkokdo vzame za celotno vrednost avtomobila, velja pri lizingu pravilo, da je njegova vrednost ob začetku enaka vrednosti šelenega vozila.
Lizing pridobiva prednost tudi v primerjavi z gotovinskim pla?ilom. Glede na to, da povpre?en Slovenec na ban?nem računu nima dovolj gotovine za celoten nakup avtomobila, sta lizing oziroma posojilo največkrat edini močnosti. Tudi ?e ima posameznik dovolj gotovine za nakup avtomobila, je dobro razmisliti o alternativnih nalo?bah. Ob vse bolj donosnej?ih kapitalskih trgih se lahko morebitni vi?ek gotovine naloži v precej donosnej?e nalo?be, ki pokrijejo stroček lizinga.
Za primerjavo dodajmo le to, da se efektivna obrestna mera pri lizingih giblje nekje do deset odstokov, kar je ob lepih donosih na Ljubljanski borzi oziroma pri var?evanju v vzajemnih skladih pravzaprav stroček, ki se ga da z dobro nalo?bo tudi prese?i.
Primerjava med lizin?kimi hišami: Kupujemo novega Golfa 1,9 TDI
V uredničtvu smo se odločili, da lizing predstavimo tudi na primeru, in sicer smo preverili, koliko bi nas stalo pri Naših večjih lizin?kih hišah, ?e bi se odločili za nakup Golfa 1,6 TDI Trendline z maloprodajno ceno 16.903,28 evra.
Nekatere izmed hi? zaradi takšnih ali drugačnih razlogov niso šelele sodelovati pri izračunu. Kljub temu smo tudi s pomočjo internetnih izračunov, ki so zgolj informativni, uspeli sestaviti primerjalno tabelo, ki bo kupcu precej natan?no pokazala, kakšni so stroški in mese?ni obroki pri posameznih lizin?kih hišah, seveda za zgoraj omenjeni primer enega najbolj prodajanih modelov v Sloveniji.
Stro?ki odobritve ter administrativni stroški se gibajo v razponu od 50 do 365 evrov. Podjetje, ki te stro?ke obračunava najvi?je, jih pri izračunu vračuna v polog, tako da za?etno pla?ilo predstavlja dejansko 22-odstotni polog. Tudi sicer se stroški plačajo ob sklenitvi pogodbe. Mese?ni obroki zNašajo med 260 in 300 evri, efektivna obrestna mera, ki pove, koliko nas lizing stane, pa zNaša med sedmimi in desetimi odstotnimi točkami. Nakup avtomobila se tako v petih letih, za kolikor smo se v Našem primeru odločili skleniti lizin?ko pogodbo, prepla?a za dobrih 3.000 evrov. (tabelo najdete v prilogi Avto magazina Avto in denar, ki je v prodaji od 24. maja 2007).
Obdav?itev pri lizingu
Fizi?na oseba mora pri lizingu vozila plačati DDV in davek na obresti. Pri finan?nem lizingu se oba davka obračunata ?e ob sklenitvi lizin?ke pogodbe, ko ju je treba tudi plačati, pri operativnem lizingu pa se oba davka pla?ujeta sproti, pri vsakomese?nem obroku.
Kredit ali lizing?
Z nakupom novega avtomobila nikoli ne smete prehitevati. Razum, izračuni, primerjave in tehtna odločitev so vaše zagotovilo za dober nakup.
Danes nakupa avtomobila v celoti z gotovino skoraj ni ve?. Tudi ?e kupujete rabljen avtomobil, vam bodo pri večini posrednikov ali v komisijski prodaji omogočili pla?ilo s kreditom, polo?nicami ali lizingom. Prednosti nakupa z gotovino pravzaprav ni, razen ?e vam je ljub?i občutek, da ste avto v celoti plačali in nimate skrbi z mese?nimi obveznostmi kredita ali lizinga.
Pred leti je namreč banka trgovcu vzela dva odstotka pri kreditiranju, zato je trgovec raje vzel gotovino in za razliko zničal ceno avtomobila. Danes je trgovcu vseeno, ali dobi gotovino ali pa denar od banke, kar je pravzaprav va? kredit. Tudi kupci avtomobilov se vedno bolj zavedajo prednosti, ?e privar?evani denar pametno naložijo v razne oblike var?evanja (skladi, delnice, stanovanjsko var?evanje ...), avto pa postaja vedno bolj le ?e ena polo?nica ve? v mese?nih stroških.
Kombinacija
Sicer se večina odlo?a za kombinacijo kredita in gotovine. Deloma zaradi omejitve kreditne sposobnosti, deloma pa zato, ker ponavadi pri trgovcu pustijo stari avto (staro za novo) ali pa? prinesejo denar, ki so ga sami s prodajo prek oglasov iztr?ili za staro vozilo. Znesek mese?nega obroka je pri posojilu seveda omejen na najve? tretjino vašega osebnega dohodka, kar je seveda najpomembnej?a omejitev, ki jo morate upoštevati. Tako boste v večini primerov med drugim morali predločiti potrdilo delodajalca o stalni zaposlitvi, potrdilo o višini osebnega dohodka za zadnje tri mesece in izpisek o prometu na transakcijskem računu za zadnjega pol leta.
Finan?ni lizing
Nekoliko manj stroga oblika financiranja s stali??a zahtev ban?nikov je finan?ni lizing. Pogoji za odobritev le-tega so nekoliko manj strogi, obi?ajno sta za sklenitev pogodbe dovolj dav?na številka in osebni dokument. Naši izračuni so pokazali, da ni zelo velike razlike v prepla?ani vsoti glede na kredit. Razlika je le ta, da ste zavezani k temu, da za celotno dobo odpla?evanja avto kasko zavarujete (tudi ko je recimo starejši od treh let). Po končanem pogodbenem razmerju z zadnjim obrokom vi kot pla?nik lizinga postanete tudi uradni lastnik avtomobila, do takrat pa je uradni lastnik lizingodajalec (banka). Stro?ke registracije, cestnine in servisov pla?a seveda uporabnik avtomobila (fizi?na oseba). Taka oblika financiranja je zanimiva tudi za kupce, ki imajo dohodek v obliki honorarja. Na banki namreč ne bi mogli dobiti kredita, lizing pa zaradi drugačnega lastničtva avtomobila lahko.
Operativni lizing
Operativni lizing je ?e tretja oblika financiranja, ki pa je pravzaprav najem avtomobila, kot bi vzeli rent-a-car za dlje časa. Za pravne osebe je to najboljši Našin, kako priti do avtomobila, za fizi?ne osebe pa se ta oblika financiranja ne uporablja pogosto. Podjetja namreč svoje avtomobile v finan?nih bilancah prikazujejo kot mese?ni stroček z računom (kot recimo najem stanovanja, poslovnih prostorov, opreme, strojev ...), kar je ugodneje glede odvajanja davkov.
Tako lahko stranka po nekaj letih ali celo po nekaj mesecih vrne avtomobil in takoj vzame novega, torej se ves čas vozi z novim avtomobilom. Pogoja pri tovrstnem lizingu sta kasko zavarovanje in zavarovanje proti kraji. Operativni lizing ima ?e podzvrsti: lahko se odločite, da avto vzdržujete sami ali pa za ustrezno višji mese?ni obrok te skrbi prepustite lizingodajalcu, ki poskrbi za popolnoma vse, od nakupa in zamenjave gum, servisov, registracije, vi le točite gorivo. Pri tej obliki financiranja je treba paziti na to, da vam lizingodajalec jam?i ceno avtomobila po prenehanju dobe najema. Veliko jih te cene namreč ne zagotavlja, saj je to njihovo tveganje, hkrati pa idealna
priložnost, da vas na eleganten Našin oskubijo.
?e nasvet: vedno si vzemite čas in preberite vse, kar piše v pogodbi, predvsem pa se pogajajte in zberite vsaj dva ali tri izračune različnih ponudnikov.
Lizing: Nasveti, informacije in informativni izračun
V največji meri se za financiranje avtomobila v obliki lizinga odlo?ajo podjetja. Finan?ni in operativni lizing z veliko stopnjo ugodnosti za pravne osebe pospeženo izpodrivata klasi?no posojilo.
Do novega avtomobila danes ni te?ko priti zaradi različnih Našinov financiranja. Novo vozilo za podjetja zaradi lizing pogodb olaj?uje poslovne nalo?be, saj denar, ki bi ga dejansko morali nameniti za prevozno sredstvo, lahko uporabijo za druge donosnej?e nalo?be. Lizing v tem primeru za podjetja pomeni, da imajo vozilo v najemu v svoje poslovne namene, dejanski lastnik pa ostaja lizingodajalec v dogovorjenem trajanju. Tako lahko podjetje pri nakupu avtomobila izbira med finan?nim in operativnim lizingom.
Pri finan?nem lizingu lizingodajalec ostaja do dokon?nega popla?ila avtomobila pravni lastnik, kar pomeni, da z njim v tem času lizingojemalec samo ekonomsko razpolaga. V sami pogodbi pa je terminsko določen prenos lastničtva, ki se izvr?i ob poravnanih obveznostih lizingojemalca. Pri nakupu komercialnih ali osebnih vozil prihaja do razlik pri obračunavanja davka na dodano vrednost. Za nakup komercialnih vozil se DDV obračuna posebej ob sklenitvi pogodbe za celotno obdobje vnaprej in tako obračunani DDV predstavlja odbitno dav?no postavko, ki jo podjetje poračuna najkasneje v treh mesecih. Za nakup osebnih vozil pa DDV ne predstavlja odbitne dav?ne postavke, ampak se ob sklenitvi lizing pogodbe obračuna na vse obroke in se lahko vanje vračuna. Pravne osebe pri finan? nem lizingu svoj avtomobil vodijo kot osnovno sredstvo in zanj obračunavajo amortizacijo. To v bilanci stanja izkazujejo kot dolgoro? no obveznost, v bilanci uspeha pa amortizacijo, stro?ke najema in obresti. Finan?ni lizing je v ve? postavkah podoben kreditiranju. Razlike so pri lastničtvu v dobi pogodbe, kar pomeni, da je pri lizingu pravnoformalni lastnik dajalec lizinga, jemalec lizinga pa vozilo vzdr?uje in ga ima v posesti, kot tudi koristi njegove bonitete. Pri finan?nem lizingu so obroki pla?evanja enaki, kar je prednost zaradi Našrtovanja bodočih obveznosti in ni potrebnih dodatnih zavarovanj pogodbe, ker je ?e sam predmet in 100 % lastničtvo predmeta do konca pla?ila vseh obrokov (lastnik je lizingodajalec) dovolj dobro zavarovanje. Dodatna prednost pred klasi?nim posojilom je tudi ta, da se obroki pla?ujejo preko polo? nic oziroma e-ban?ničtva in so usklajeni s prihodki lizingojemalca. Za pridobitev lizinga je za pravne osebe potrebno predločiti predračun dobavitelja, izpolnjeno vlogo za odobritev lizinga in fotokopijo dokumenta direktorja in podpisnika. Samostojni podjetniki pa potrebujejo tudi predrač un dobavitelja, izpolnjeno vlogo za odobritev lizinga, fotokopijo osebnega dokumenta ter izpis prometa na TRR za zadnjih 6 ali 12 mesecev in ?e potrdilo o pla?anih davkih.
Pri operativnem lizingu za razliko od finan?nega lizinga ostaja lizingodajalec pravni in ekonomski lastnik do popla?ila vseh obveznosti. Ob izteku pogodbe podjetje avtomobil vrne lizingodajalcu ali pa z njim sklene novo pogodbo. Tak Našin financiranja je zanimiv predvsem tistim, ki jih zanima samo najem vozila, ne pa tudi odkup oziroma nakup po preteku pogodbenih obveznostih. Pri operativnem lizingu se DDV obračunava sproti ob zapadlosti obrokov. Ker lizingojemalec odpla? a le del nabavne cene avtomobila, so obroki lizinga ustrezno ničji in je tako ničji del sredstev, anga? iranih za DDV. Podjetja v svoji bilanci uspeha prikazujejo samo stro?ke najema. največja prednost operativnega lizinga pomeni za podjetja finančno svobodo. Samo uporaba in sprotno pla?evanje DDV-ja pa omogočata ničjo mese?no obveznost. Druga prednost je v tem, da si podjetje na račun takega financiranja lahko usklajuje šelje in zahteve glede vedno večje ponudbe avtomobilov na trgu. Pri operativnem lizingu se je močno dogovoriti za ve? močnih Našinov pla?evanja stro?kov uporabe vozila in ostalih storitev, kot so registracija, redni servisi in zavarovanje vozila. Tako podjetje vozila ne aktivira v svojih osnovnih sredstvih, ker ni njegov lastnik, najemnino pa lahko knji?i kot stroček, sorazmerno z uporabo avtomobila za poslovne namene. S tem je pove?ana tudi likvidnost podjetja, ker najem ve?e manj sredstev. Pri najemu tovornih vozil pa se lahko od najemnin za vozilo v celoti odbije vhodni davek.
Zaradi orientacije in preglednosti ponudnikov lizing financiranja, finan? nega in operativnega, smo zaprosili banke in lizing hiše za informativne izračune za različne modele glede na ceno in segment, v katerega spadajo. V ničjem razredu smo izbrali opel corso, v srednjem peugeot 407, v razredu enoprostorcev renault espace, v razredu luksuznih terencev audi Q7 in v razredu luksuznih limuzin Mercedes-Benz S.
Lizing
Plusi
■ Prilagodljivost ■ Hitrej?i in enostavnej?i postopki ■ Pogoji odobravanja ■ Bilan?no ali izvenbilan?no prikazovanje ■ Manj?a dav?na osnova ■ Prihranek obratnega kapitala ■ Našrtovanje izdatkov
Minusi
■ Kupec do popla?ila vseh obveznosti ni pravni lastnik avtomobila ■ Relativno visoke obresti
?Po navadi je odobritev finan?nega najema bistveno hitrej?a kot pri kreditu. Prav tako je pri finan?nem najemu praviloma potrebno predlo? iti manj dokumentacije kot pri kreditu. V zadnjem času vse bolj popularni poslovni najem, smo v Finan?ni skupini Probanke ?e dodatno prilagodili in ga ukrojili po meri stranke. Tako mese?ne oziroma letne najemnine obračunavamo v skladu s padajo?o vrednostjo vozila.? ? BLA? RIBI?, Strokovni sodelavec na področju tr?enja lizing produktov
Obračunavanje DDV-ja
Pravne osebe si lahko upoštevajo vstopni DDV, v kolikor so sklenile finan?ni najem za tovorno, kombinirano, priklopno vozilo. V določenih primerih pa tudi za osebno vozilo, ki ga bodo uporabljale za opravljanje obdav?ljive dejavnosti (recimo osebno vozilo, ki ga kupi taksi slučba in se bo uporabljalo za prevoz oseb s taksijem). V takem primeru ponavadi lizingodajalci stranki pla?ilo DDV-ja zamaknejo za 90 ali 120 dni (stranka v tem času porač una ali refundira DDV od dr?ave). ?e pa vzamemo obi?ajno osebno vozilo, kjer si stranka - lizingojemalec ne more upoštevati vstopnega DDV, se enako kot v prej?njem primeru DDV obračuna na isto osnovo. V tem primeru stranke ponavadi ta DDV plačajo kar na začetku, lahko pa se dogovorijo z lizingodajalcem, da se DDV vključi v mese?ne obroke in ga pla?uje deljeno po obrokih.
Vir: REVIJA KAPITAL
Financiranje avtomobilov: Vse ve? lizingov
Slovenski kupci si pri izbiri primerne oblike financiranja nakupa svojega avtomobila vzamejo čas za premislek; nekaj je ?e vedno takih, ki avtomobil kupijo z gotovino, vse ve? pa je takih, ki se odlo?ajo med kreditom, finan?nim lizingom in operativnim lizingom.
V preteklosti je bila najbolj priljubljena oblika financiranja nakupa avtomobila gotovo klasi?en kredit oziroma posojilo, šele v zadnjih letih pa se mu počasi, a vztrajno pribli?uje finan? ni lizing.
Operativni lizing oziroma poslovni najem, kot ga imenujejo mnogi, na svoji priljubljenosti pridobiva šele v zadnjih letih. Kaj pravzaprav sploh je lizing? Lizing je posebna oblika financiranja nakupa, pri katerem lizingodajalec kupi predmet lizinga po izbiri lizingojemalca in mu ga da v uporabo. Lizingojemalec takoj po podpisu pogodbe tako postane ekonomski lastnik, pravno lastničtvo pa se prenese s pla?ilom celotne pogodbene obveznosti iz lizingodajalca na lizingojemalca. To pa po Domače pomeni, da bo avtomobil tudi formalno va? takrat, ko boste odplačali ?e zadnji obrok. Taka oblika financiranja je ?e dolgo časa po svetu dobro uveljavljena. Najpogosteje pa se uporablja pri nakupu nepremi?nin, vozil, plovil in opreme. Glavne odlike linzinga so njegova fleksibilnost in upoštevanje potreb in zmočnosti lizingojemalca.
Dve vrsti lizinga.
Poznamo dve vrsti lizinga. Prvi je tako imenovani finan?ni, drugi pa operativni lizing. Slednjega ponekod imenujejo tudi poslovni najem. Finan?ni lizing je oblika financiranja, kjer se lizingojemalec ?e v začetku, torej ob sklepanju pogodbe, odloči za lastničtvo nad predmetom lizinga po poteku pogodbe. Finan?ni lizing se v osnovi ne razlikuje prav dosti od nakupa na obroke ali pa kredita. Glavna posebnost v primerjavi s slednjima je v tem, da je predmet lizinga v lasti lizingodajalca do kon?nega popla?ila. Vedeti pa moramo, da pri finan?nem lizingu amortizacijo obračunava lizingojemalec in ne lizingodajalec kot pri operativnem lizingu. ?e je lizingojemalec samostojni podjetnik ali pravna oseba, vodi predmet lizinga v svojih poslovnih knjigah kot osnovno sredstvo, se pravi, da gre pravzaprav za nekakšno dav?no olaj?avo. Poslovni najem ali operativni lizing je posebna vrsta financiranja in je namenjen vsem, ki jih zanima predvsem uporaba, ne pa toliko nakup predmeta financiranja po izteku pogodbenega razmerja. Ta oblika financiranja je ?e posebno zanimiva za podjetja in podjetnike, saj omogoča le uporabo točno izbranega predmeta najema za dogovorjeno obdobje. Predmet financiranja si knji?i kot osnovno sredstvo najemodajalec in zanj obračunava amortizacijo. Najemnik pa pla?uje mese?ne obroke in jih seveda v celoti knji?i kot stro?ke najema. Ob izteku pogodbenega razmerja najemnik predmet najema v veliki večini primerov vrne. kakšna je torej glavna razlika med finan? nim in operativnim lizingom? Finan? ni lizing je zelo podoben prodaji na obroke oziroma kredite, medtem ko ima operativni lizing veliko skupnega z obi?ajnim najemom. Za pravne osebe sta primerna oba, za fizi?ne pa je gotovo bolj zanimiv finan?ni lizing. Pri finan?nem lizingu je lastnik predmeta lizingodajalec, lizingojemalec pa dobi predmet lizinga v posest. Ko lizingojemalec odpla?a vse svoje obveznosti do lizingodajalca, pa postane on lastnik predmeta. Pri poslovnem najemu stranka prevzame predmet v uporabo za določen ali nedoločen čas, pla?uje najemnino, po izteku obdobja pa predmet lizinga vrne lizin? ki hiši. Lizingi so bili ?e pred nekaj leti dokaj nepriljubljeni zaradi dejstva, da so bila vsa vozila, ki so bila ?kupljeNaš na lizing, registrirana na lizin?ko hišo, danes pa lizingojemalci lahko vozilo registrirajo na svoje ime in nanj namestijo svoje registrske tablice. Prav tako pa lizingojemalci sedaj prosto odlo?ajo o zavarovalnici, pri kateri bodo ?svoje? vozilo zavarovali.
Prednosti lizinga pred kreditom.
Bistvena prednost lizinga v primerjavi s kreditom je ta, da lahko lizingodajalec poleg dokaj konkuren?ne obrestne mere ponudi tudi pravno formalno varnost in ustrezno strokovno podporo pri nakupu določenega predmeta. Obroki lizinga se pla?ujejo s polo?nicami, datum pla?il pa je usklajen z datumi prihodkov lizingojemalca. Prednosti finan?nega lizinga se gotovo nahajajo v fiksnih mese?nih obrokih v tuji valuti (devizna klavzula) ves pogodbeni čas. To pa lizingojemalcu omogoča lažje Našrtovanje finan?nih obveznosti. Postopek odobritve je hiter in enostaven, v času trajanja pogodbe pa ima lizingojemalec pravico do uporabe predmeta, za katerega je vzel lizing. ?e je lizingojemalec pravna oseba, lahko vknji?ijo predmet financiranja med osnovna sredstva in ga nato amortizira v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi. Pravne osebe lahko celotno vrednost nakupa uporabijo tudi kot dav?no olaj?avo, izjema je le nakup osebnega avtomobila. ?e se lizingojemalec odloči za pla?ilo tako imenovanega odkupnega obroka, preide predmet lizinga avtomati? no v njegovo last. Poslovni najem oziroma operativni lizing je primeren predvsem za samostojne podjetnike in podjetja in ne toliko za fizi?ne osebe, saj omogoča le uporabo predmeta, ki je v najemu za točno določeno in vnaprej dogovorjeno obdobje. S tem predmetom bilanca ni obremenjena, zanj pa se tudi ne obračunava amortizacija. Mese?ni obroki oziroma najemnine so v tuji valuti (devizna klavzula) in so tako ves pogodbeni čas enako visoke, kar omogoča lažje finančno Našrtovanje. Ob izteku pogodbenega razmerja lahko lizing- oziroma najemojemalec pogodbeni predmet vrne ali pa se z lizingodajalcem dogovori za kake druge opcije, kot so na primer odkup, podalj?anje in podobno. Nekateri najemi pa lahko vključujejo tudi dodatne storitve, najpogostej?e pa so vzdrževanje, registracija, in zavarovanje. Ker je ponudba kreditov, finan?nih lizingov in oprerativnih lizingov pri nas dokaj obse?na, smo vam pripravili preglednice, v katerih boste Našli informativne izračune za vse tri oblike financiranja. izračune smo dobili od bank in lizin?kih hi?, poudariti pa je potrebno, da imajo le-ti informativno vrednost in kot taki slučijo le kot orientacija. Za to?ne izračune in podatke za svoje vozilo se obrnite na finan? ne institucije, kjer vam bodo izdelali izračun, ki bo primeren vačim realnim zmočnostim in šeljam.
Papirologija....kljub zelo obse?ni ponudbi lizingov pri nas pa vam ga nikjer ne bodo odobrili na lepe oči.
Zahtevani dokumenti in papirji, ki jih mora potencialni lizingojemalec, predločiti pa se razlikujejo glede na to, kakšen status ima prosilec, se pravi, ali je fizi?na oseba, samostojni podjetnik ali pa pravna oseba. Za finan?ne oziroma operativne lizinge se najpogosteje odlo?ajo pravne osebe, zato je prav, da si najprej ogledamo njih. Nekateri lizingodajalci od svoje bodoče stranke zahtevajo izpolnitev ustreznega vprašalnika oziroma formularja, v katerem so vprašanja, povezana z osebnimi podatki, izbrano obliko financiranja, o podjetju in podobno. Poleg tega pa je potrebno v večini primerov predločiti tudi: �¡ kopijo izpiska Statisti?nega urada Republike Slovenije, ki se naNaša na razvrstitev po dejavnosti, �¡ originalni izpisek iz sodnega registra, le-ta ponavadi ne sme biti starej? i od enega meseca, �¡ bilanco stanja in izkaz poslovnega uspeha za zadnji dve leti, �¡ BON 2, ki ni starejši od meseca dni, �¡ kopijo potrdila o dav?ni registraciji zavezanca, �¡ kopijo veljavnega osebnega dokumenta direktorja. Poleg ?e omenjenega vprašalnika morajo samostojni podjetniki ponavadi predločiti ?e: �¡ obrtno dovoljenje, �¡ dav?no napoved za preteklo leto, �¡ zadnjo izdano odlo?bo o odmeri davka od dohodka iz dejavnosti, �¡ predračun dobavitelja z navedenim rokom in pla?ilnimi pogoji, �¡ izpis prometa na TRR za obdobje 12 mesecev in kopijo kartice s ?tevilko računa, �¡ potrdilo o dav?ni registraciji, �¡ originalno potrdilo o pla?anih davkih, �¡ kopijo veljavnega osebnega dokumenta in dav?ne številke nosilca s.p. Vpražalniku se ne morejo izogniti niti fizi?ne osebe, ki poleg tega potrebujejo ?e vsaj: �¡ predračun dobavitelja z navedenim rokom in pla?ilnimi pogoji, �¡ fotokopijo veljavnega osebnega dokumenta in dav?ne številke, �¡ fotokopijo zadnjega izpiska iz banke o prometu na TRR, �¡ potrdilo o redni zaposlitvi in potrdilo o povpre?nem dohodku v zadnjih treh mesecih.